Harmaan talouden monet kasvot

Faktalaatikko

Yritysten harmaa talous tarkoittaa toimintaa, jolla pyritään saavuttamaan taloudellista etua laiminlyömällä verovelvoitteita tai muita lakisääteisiä maksuja. Henkilöiden harmaa talous liittyy usein pimeään työntekoon tai sosiaalivakuutusten väärinkäytöksiin.

Verohallinnon Harmaan talouden selvitysyksikkö (HTSY) edistää harmaan talouden torjuntaa tuottamalla ja jakamalla tietoa harmaasta taloudesta ja sen torjunnasta. Selvitysyksikkö laatii myös viranomaisille velvoitteidenhoitoselvityksiä organisaatioista ja organisaatiohenkilöistä.

Harmaan talouden selvitysyksikkö toimii viranomaisten yhteisen harmaa talous & talousrikollisuus -tilannekuvatoiminnon valtakunnallisena koordinaattorina sekä ylläpitää  www.harmaa-talous-rikollisuus.fi-julkaisualustaa.

Harmaan talouden tyypillisiä ilmenemismuotoja

• Yritykseltä ei saada hyväksyttäviä tositteita tai selvityksiä tapahtumiin

• Ulkopuolisten palvelujen ostot tai aine-, tarvike- ja tavaraostot, jotka vaikuttavat tekaistuilta tai tarpeettomilta

• Hankinnat ja kulut, jotka vaikuttavat yksityiskuluilta

• Suuret maksetut päivärahat ja kulukorvaukset suhteutettuna henkilöstömäärään sekä liiketoiminnan luonteeseen

• Yritys toimii vuodesta toiseen nollatuloksella tai tappiolla

• Selvittämättömät varojen nostot yrityksestä

• Tilitoimistojen ja muiden rahanpesulain piiriin kuuluvien ilmoitusvelvollisten tulee ilmoittaa epäilyttävistä liiketoimista tai terrorismin rahoittamisen epäilystä rahanpesun selvittelykeskukselle

• Lisätietoa harmaan talouden torjunnasta Verohallinnon sivustolta osoitteesta Verotarkastus ja harmaan talouden torjunta.