Keskustelua herättänyt YEL-muutos tuli voimaan 

Työtulo vaikuttaa eläkkeen lisäksi muuhun sosiaaliturvaan

Eläkemaksu ja tulevan eläkkeen määrä riippuu YEL-työtulosta. Työtulo vaikuttaa myös yrittäjien muuhun sosiaaliturvaan. Työttömyyskorvauksen, sairauspäivärahan ja vanhempainpäivärahojen määrä lasketaan YEL-työtulon perusteella. YEL-maksulla on verovähennysoikeus. Uudet yrittäjät saavat 22 prosentin alennuksen maksuihinsa.

Tilastoja yrittäjistä

YEL-vakuutettujen määrä 2021 lopussa

Miehiä 142 800, naisia 72 800 ja yhteensä 215 600.

Vuonna 2021 aloitti noin 24 000 uutta yrittäjää.

Yrittäjien keskimääräiset eläkkeet vuoden 2021 lopussa

Yrittäjäeläkettä saavia kaikkiaan 129 611 henkeä, joista miehiä 71 181 ja naisia 58 430.

Keskieläke oli 1 468 euroa, naisilla 1228 euroa ja miehillä 1668 euroa.

Keskimääräinen työtulo

Vuonna 2021 yrittäjien keskimääräinen vahvistettu YEL-työtulo oli 21 600 euroa.

Naisilla se oli 20 100 euroa ja miehillä 22 400 euroa.

Yrittäjien työtuloista lähes joka kolmas (29 %) asettui YEL-alarajalle (8 064 €) tai sen tuntumaan. Uusilla yrittäjillä osuus oli 44 prosenttia.

STM:n työryhmä pohti YEL-muutoksia pitkään

Yrittäjien alivakuuttaminen on lisääntynyt. STM käynnistikin kahteen eri otteeseen työryhmän YEL-ongelmien korjaamiseen. Viimeisin työryhmä aloitti syksyllä 2020. Työryhmässä olivat edustettuina ministeriön lisäksi työmarkkinajärjestöt eli EK, SAK, Akava, STTK ja KT sekä VM, Suomen Yrittäjät, Tela ja Eläketurvakeskus.

Lakiesitys oli yhteinen kompromissi. Se pyrki korjaamaan erityisesti kahta asiaa: selventämään työtulon määrittelyä​ ja velvoittamaan työeläkevakuuttajat huolehtimaan työtulojen pysymisestä ajan tasalla.

Yrittäjien eläkemaksuprosentit ja työtulorajat

Yrittäjien eläkemaksu on 24,1 prosenttia YEL-työtulosta 18–52-vuotiaille sekä 63–67-vuotiaille ja 25,6 prosenttia 53–62-vuotiaille. Alkava yrittäjä saa maksuunsa 22 prosentin alennuksen automaattisesti neljäksi vuodeksi.

Yrittäjän työtulorajat vuonna 2023

Yrittäjän työtulon alaraja on 8 575,45 euroa vuodessa.

Yrittäjän työtulon yläraja on 194 750 euroa vuodessa.

Yrittäjän työttömyysturvaan vaadittava YEL-työtulo on 14 088 euroa vuodessa.

Työtulosuosituksen laskentapalvelu käytössä eläkeyhtiöissä

Eläkeyhtiöt ottivat käyttöön uuden työtulosuosituksen laskentapalvelun syksyllä 2022. Tämä ”työtulolaskuri” löytyy eläkeyhtiöiden verkkopalveluista ja myös työeläkealan yhteiseltä sivustolta Työeläke.fi.

Laskurin taustalla on Finanssivalvonnan vuoden 2021 huomiot. Se totesi, että työtulon vahvistamispäätökset ovat valtaosin yrittäjän hakemuksen mukaisia, eikä niissä aina ole ollut riittävästi eläkeyhtiön harkintaa.

Laskentapalvelu on rakennettu Eläketurvakeskuksen aiemmin ylläpitämän niin sanotun työtulo-ohjeistuksen tilalle. Palvelu on sähköinen apuväline, joka palvelee sekä yrittäjiä että eläkelaitoksia. Se yhdenmukaistaa työtulon vahvistamista eri eläkelaitoksissa.

Laskuri katsoo yrittäjän toimialan ja liikevaihtotiedon

Laskentapalvelu perustuu yrittäjän toimialan yksityisellä sektorilla työskentelevien kokoaikaisten työntekijöiden mediaanipalkkaan. Samalla toimialalla toimivia erilaisia yrityksiä ja yrittäjiä tarkastellaan siten, että mediaanipalkan mukaan laskettua työtulosuositusta korjataan yrittäjätoiminnan laajuutta kuvaavalla kertoimella.  Yrittäjätoiminnan laajuutta arvioitaessa käytetään yrittäjän liikevaihtoa tai aloittavilla yrittäjillä liikevaihtoarviota.

Liikkumavaraa tarjotaan 30 prosenttia suuntaansa

Työtulosuosituksen lisäksi laskentapalvelu näyttää liikkumavaran. Sen sisältä yrittäjälle haetaan hänen työpanoksensa arvoa parhaiten kuvaava työtulo, jos laskentapalvelun ehdotus ei vastaa oikeaa työpanosta.

Liikkumavaran tarkoituksena on ottaa huomioon yrittäjien erilaiset tilanteet. Liikkumavara on +/- 30 prosenttia työtulosuosituksesta. Jos työtulosuositus ei vastaa yrittäjän työpanosta, yrittäjä voi esittää siitä myös muuta selvitystä. Eläkelaitos arvioi selvityksen ja vahvistaa YEL-työtulon kokonaisarvion perusteella.

Työtulosuosituksesta voidaan poiketa, esimerkiksi yrittäjän sivutoimisuuden tai osa-aikaisuuden tai yrittäjän vähäisten tai suurten työtuntien vuoksi.

Esimerkki laskurin työtulosuosituksesta

Taulukossa on esimerkkejä kahdelle yleiselle toimialalle eri liikevaihdoilla. Esimerkkiliikevaihdoiksi valittiin toimialojen P10- ja P50-liikevaihdot pyöristettynä. P10:tä pienempiä ovat 10 prosenttia kyseisen toimialan liikevaihdoista. P50 tarkoittaa kyseisen toimialan suuruusjärjestyksessä keskimmäistä liikevaihtoa.