Tilitoimiston asiakkaan liikekumppanit ja pakotelistatarkistukset
Rahanpesulain 3:16 § asettaa tilitoimistoille velvoitteita myös pakotesääntelyn osalta. Tilitoimiston tulee tarkastaa, että sen asiakkaat tai asiakkaiden tosiasialliset edunsaajat eivät ole pakotesääntelyn tai varojen jäädytyspäätösten kohteena. Normaalitilanteessa tilitoimiston ei ole välttämätöntä tarkastaa asiakkaan liikekumppanien pakotelistastatusta. Useimmissa taloushallinnon järjestelmissä tämä ei ole käytännössä mahdollistakaan.
Riskiarvionsa pohjalta tilitoimiston tulee tarkistaa tarvittaessa myös asiakkaan liikekumppanien pakotelistastatus esimerkiksi asiakkaan toimialan tai asiakkaan tai liikekumppanin maantieteellisen sijainnin perusteella. Jos tilitoimisto havaitsee asiakkaan liikekumppanin kiertävän pakotteita tai olevan pakotelistalla, sen tulee ilmoittaa asiasta ulosottolaitokselle ja rahanpesun selvittelykeskukselle.
Lisätietoa pakotelistatarkastuksista löydät AVI:n Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen ohjeesta kohdasta “kirjanpitäjät”.